Che cosa significa per te e per la tua attività l’atto SECURE che diventa legge

• Mesi dopo il suo passaggio iniziale nel comitato House Ways and Means ad aprile, il presidente Donald Trump ha firmato il SECURE Act il 20 dicembre 2019.
• Essendo entrato in vigore il 1° gennaio 2020, il SECURE Act ha un impatto immediato sui piani pensionistici, incluso l’innalzamento della distribuzione minima e dell’età contributiva.
• La legge è considerata da molti favorevole alle piccole imprese e ai lavoratori part-time.

Poco prima che Democratici e Repubblicani al Senato si preparassero per la loro lunga pausa festiva il 19 dicembre 2019, i legislatori hanno approvato un massiccio pacchetto di spesa. Il giorno seguente, il presidente Donald Trump lo ha firmato in legge, impedendo una chiusura del governo simile a quella avvenuta nello stesso periodo nel 2018 .

In un clima politico in cui i due principali partiti del Congresso combattono su quasi ogni questione che devono affrontare, il “Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019”, o SECURE Act, è stato un raro esempio di bipartitismo sulla strada verso Trump scrivania. Dopo essere stato approvato dalla commissione Ways and Means della Camera dei Rappresentanti ad aprile, ha ricevuto un voto di approvazione imponente 417-3 in tutta la Camera prima di passare al Senato, dove è passato come parte dell’ulteriore legge sugli stanziamenti consolidati con un voto 71-23.

Sebbene ciò sarebbe di per sé degno di nota, il disegno di legge contiene anche un pacchetto legislativo che non solo ha ricevuto un significativo sostegno bipartisan alla Camera, ma avrebbe un impatto importante sui piani pensionistici degli americani all’inizio del 2020.

Pubblicizzato come un passo importante per rendere i benefici pensionistici più accessibili per i lavoratori americani, il SECURE Act ha apportato alcuni grandi cambiamenti ai piani pensionistici 401 (k) e IRA con l’inizio del nuovo anno.

Cosa significa il SECURE Act per le piccole imprese

Quando è stato inizialmente introdotto, il SECURE Act è stato pubblicizzato dai legislatori come un potenziale vantaggio per le piccole imprese, con il leader della maggioranza alla Camera Steny Hoyer (D-Maryland) che ha affermato all’epoca che il disegno di legge avrebbe “aiutato i lavoratori americani e le loro famiglie a risparmiare per un pensionamento sicuro”.

Uno dei modi principali in cui questa nuova legge tenta di dimostrare che Hoyer ha ragione è il maggiore credito d’imposta per le piccole imprese che istituiscono piani pensionistici per i propri dipendenti e investono nel loro futuro pensionamento. Il credito è progettato “per i datori di lavoro più piccoli di $ 250 per dipendenti non altamente retribuiti idonei a partecipare a un piano di pensionamento sul posto di lavoro sul posto di lavoro (credito minimo di $ 500 e credito massimo di $ 5.000)”, secondo Fidelity.

Questo credito d’imposta è disponibile solo per le piccole imprese con un massimo di 100 dipendenti per un periodo di tre anni. È iniziato il 31 dicembre 2019 e si applica a molteplici piani di benefici, tra cui SEP, SIMPLE, 401(k) e iniziative di partecipazione agli utili. Un credito aggiuntivo fino a $ 500 è disponibile per le aziende che offrono l’iscrizione automatica per un 401 (k) o SIMPLE IRA.

Insieme a tali disposizioni, il SECURE Act offrirà ai datori di lavoro un “porto sicuro fiduciario” per la selezione di un fornitore di reddito a vita. La nuova legge aumenta dal 10% al 15% il limite dell’importo della ritenuta quando i datori di lavoro iscrivono automaticamente i lavoratori a questi piani pensionistici sicuri. Questo è vantaggioso per i dipendenti, perché fintanto che continuano a contribuire ai loro risparmi per la pensione, l’importo trattenuto per la pensione potrebbe aumentare ogni anno fino a raggiungere il 15%.

In che modo il SECURE Act avvantaggia i lavoratori americani

Mentre si faceva strada attraverso il processo legislativo, il SECURE Act è stato costantemente sottolineato dai legislatori come un passo importante nella giusta direzione per i lavoratori. Con la sua firma in legge, il SECURE Act è il primo importante atto legislativo in materia di pensionamento a diventare legge in 14 anni. Ecco alcuni dei punti principali che devi conoscere sul SECURE Act se stai versando in un fondo pensione.

1. Ora devi avere 72 anni per prelevare da alcuni conti pensionistici.

Che tu abbia un 401 (k), un Roth o un IRA tradizionale, o anche un prestito studentesco, il SECURE Act avrà un impatto sulla tua vita e sulla tua pensione. Forse la più importante delle modifiche approvate dalla legge è che ora devi avere 72 anni, anziché 70,5, per iniziare a prelevare denaro dai tuoi conti pensionistici. Il SECURE Act ha funzionato come abrogazione della vecchia legge, sostituendola con la legge attuale. Anche i fondi assegnati agli IRA tradizionali e ai piani 401 (k), nonché piani come 403 (b) e 457 (b), sono interessati da questo cambiamento.

Secondo Kiplinger, se sei nato prima del 1 luglio 1949, o stavi già ricevendo fondi perché avevi superato l’età minima precedente, sarai comunque in grado di prendere le tue distribuzioni minime richieste (RMD), anche se il primo gruppo avrà per farlo prima del 1 aprile 2020. L’unica fascia di età che dovrà attendere di più è quella dei nati a partire dal 1 luglio 1949, che dovranno attendere fino al loro 72° compleanno.

2. Hai più tempo per contribuire ai tuoi piani pensionistici.

Poiché le persone dovranno aspettare più a lungo per ricevere i soldi della pensione, il SECURE Act ha allungato il tempo che le persone hanno per contribuire a piani pensionistici qualificati. A partire dall’anno fiscale 2020, le persone possono continuare a investire denaro nella loro IRA tradizionale fintanto che guadagnano un reddito. La cosa importante da notare è che non puoi ancora contribuire al tuo IRA tradizionale se avevi più di 70,5 anni nel 2019.

3. I lavoratori part-time a lungo termine possono partecipare al 401(k) del datore di lavoro.

Il disegno di legge consente ai lavoratori part-time a lungo termine di partecipare ai piani 401 (k) richiedendo ai datori di lavoro di offrire l’opzione attraverso “un duplice requisito di ammissibilità in base al quale un dipendente deve completare un anno di servizio (con il 1.000- regola delle ore) o tre anni consecutivi di servizio in cui il dipendente completa almeno 500 ore di servizio.

In precedenza, se lavoravi meno di 1.000 ore in un anno o 500 ore in tre anni consecutivi come dipendente part-time, eri escluso dai piani aziendali 401(k). Ai sensi del SECURE Act, non è più così, fintanto che il piano pensionistico non fa parte di un accordo di contrattazione collettiva.

4. I prelievi possono essere utilizzati per compensare i costi dei figli e i prestiti agli studenti.

In alcuni casi specifici, i fondi di un piano pensionistico possono essere utilizzati per ripagare determinati costi che alterano la vita, come il debito studentesco e il parto o le spese di adozione.

In base alla nuova legge, i partecipanti a un piano a contribuzione definita come un IRA o un 401 (k) possono richiedere fino a $ 5.000 per una “distribuzione di nascita o adozione qualificata”. Mentre in passato una commissione di prelievo anticipato del 10% veniva solitamente aggiunta a tale transazione, il SECURE Act ha rimosso tale penale. Inoltre, i fondi possono essere rimborsati come contributo di rollover a un piano di contribuzione ammissibile o IRA.

Per quanto riguarda i rimborsi dei prestiti agli studenti, le famiglie possono ora utilizzare un saldo del conto 529 esistente per aiutare a ripagare quel debito. Secondo il SECURE Act, una famiglia può utilizzare fino a $ 10.000 dal proprio account 529 per aiutare a coprire i costi del debito studentesco dopo che gli studenti si sono laureati. Quei $ 10.000 sono il massimo che può essere diviso nella vita di uno studente. I fondi di un piano 529 possono essere utilizzati anche per pagare determinati programmi di apprendistato.

5. I conti pensionistici ereditati devono essere richiesti entro 10 anni.

Quando il titolare di un conto muore, secondo il SECURE Act, qualsiasi distribuzione a un beneficiario diverso dal coniuge dell’individuo deve essere distribuita entro un decennio.

In precedenza, le regole consentivano a un beneficiario dell’IRA non coniuge di estendere la quantità di tempo che un conto avrebbe pagato per durare nel corso della propria vita. Non è più così: il SECURE Act elimina il potenziale per un conto IRA di continuare ad aumentare su base esentasse molto tempo dopo la morte del proprietario del conto originale. La nuova legge prevede ancora eccezioni per i coniugi, i disabili e le persone di età non superiore a 10 anni rispetto al titolare del conto. Fanno eccezione anche i minorenni, che rimarranno beneficiari solo fino al compimento del 18° anno di età.

Le persone che hanno già un tratto ereditario IRA continueranno a operare secondo le vecchie regole; saranno soggetti alle nuove disposizioni solo i beneficiari di persone decedute dopo il 31 dicembre 2019.

6. Il finanziamento della sezione 529 non si applica più all’istruzione domestica.

Quando il disegno di legge è stato originariamente introdotto, c’erano due disposizioni che ampliavano i conti della Sezione 529 – noti anche come piani di insegnamento qualificati – per coprire i costi associati alla scuola a casa e alle forniture per gli studenti K-12. Mentre i repubblicani al Congresso erano favorevoli alla misura, numerosi sindacati e lobbisti degli insegnanti no. Di conseguenza, la lingua fu rimossa ei repubblicani furono sconvolti dalla sua esclusione. Kevin Brady (R-Texas), il repubblicano di alto rango nel comitato Ways and Means, ha affermato che la sua rimozione potrebbe “ridurre il sostegno bipartisan per il pacchetto che abbiamo raggiunto in buona fede”.

Senatori come Ted Cruz (R-Texas) volevano mantenere il provvedimento, affermando che la sua rimozione avrebbe “discriminato gli studenti a casa” con capacità finanziarie inferiori. Di conseguenza, il SECURE Act è stato bloccato al Congresso . Altri repubblicani, come Chuck Grassley (R-Iowa), avrebbero voluto mantenere intatte le vecchie regole 529 ma hanno deciso di sostenere il disegno di legge senza il provvedimento al Senato, in quanto considerato una “pillola avvelenata” alla Camera dei Rappresentanti.