Qual è la differenza tra FSA, HRA e HSA?

• FSA, HRA e HSA offrono tutti risparmi esentasse che i dipendenti possono utilizzare per pagare le spese mediche, odontoiatriche e oculistiche ammissibili.
• Il tipo di conto di spesa sanitaria offerto dai datori di lavoro dipende dal tipo di piani di assicurazione sanitaria che forniscono.
• FSA e HSA hanno limiti su quanto denaro può essere versato ogni anno.
• Questo articolo è rivolto ai proprietari di piccole imprese che desiderano creare un pacchetto di vantaggi per i propri dipendenti con una FSA, HRA e/o HSA.

Quando crei un piano di vantaggi competitivo per i dipendenti, le buone opzioni sanitarie dovrebbero essere una priorità assoluta. Oltre all’assicurazione sanitaria, dentale e della vista, molti datori di lavoro scelgono di offrire ai dipendenti conti esentasse supplementari che possono essere utilizzati per pagare le spese mediche. Sebbene gli scopi di questi account siano simili, ci sono alcune distinzioni chiave che determineranno quale sia quello giusto per la tua azienda.

La differenza tra FSA, HRA e HSA

Le differenze principali tra i conti di spesa flessibili (FSA), gli accordi di rimborso sanitario (HRA) e i conti di risparmio sanitario (HSA) si basano sulla loro proprietà, finanziamento e requisiti legali. Sebbene ogni tipo di conto includa generalmente denaro esentasse, questi fondi sono soggetti a regole diverse ai sensi dell’Internal Revenue Code.

Kathy Berger, specialista certificata in benefici per i dipendenti (CEBS), ha affermato che i datori di lavoro e i loro consulenti dovrebbero prestare particolare attenzione a tutti i requisiti di progettazione, comunicazione e amministrazione per evitare conseguenze fiscali negative.

• Un FSA è un conto di proprietà del datore di lavoro e finanziato dai dipendenti che i dipendenti possono utilizzare per pagare i costi sanitari ammissibili non coperti da altri piani. I dipendenti possono contribuire fino a $ 2.850 all’anno all’account. I datori di lavoro possono consentire fino a $ 570 di fondi inutilizzati per il trasferimento all’anno successivo o consentire un periodo di grazia fino a 2,5 mesi per i saldi inutilizzati.
• Un HRA è un conto di proprietà del datore di lavoro e finanziato dal datore di lavoro che i dipendenti possono utilizzare per pagare i costi sanitari ammissibili non coperti da altri piani. Non vi è alcun limite alla quantità di denaro che un datore di lavoro può contribuire ogni anno e i datori di lavoro scelgono se consentire o meno il trasferimento dei fondi HRA inutilizzati nel nuovo anno.
• Un HSA è un conto di proprietà dei dipendenti e finanziato dai dipendenti che i dipendenti possono utilizzare per pagare i costi sanitari ammissibili non coperti da altri piani. I dipendenti devono essere iscritti a un piano sanitario ad alta deducibilità (HDHP) per essere idonei. I singoli dipendenti possono contribuire fino a $ 3.650 all’anno, i fondi possono essere investiti e tutti i fondi inutilizzati possono essere trasferiti nel nuovo anno.

Lo sapevi?: HSA, FSA e HRA possono far parte di un pacchetto competitivo di vantaggi per i dipendenti che aiuta ad attrarre candidati qualificati, a trattenere i tuoi migliori dipendenti e a mantenere alto il morale sul posto di lavoro.

Che cos’è un FSA?

Un conto di spesa flessibile per l’assistenza sanitaria, noto anche come accordo di spesa flessibile, è un tipo di conto di risparmio che i datori di lavoro possono creare per i dipendenti. Questi conti sono finanziati dai dipendenti attraverso contributi sul reddito dei dipendenti non tassati (fino a $ 2.850 all’anno) e possono essere utilizzati per pagare le spese mediche, dentistiche o della vista per se stessi, il coniuge e le persone a carico ammissibili. I fondi sono relativamente facili da accedere tramite una carta di debito.

Zane Dalal, vicepresidente esecutivo di Benefit Programs Administration, ha affermato che diversi trattamenti, benefici e costi sono considerati spese idonee per i conti di spesa flessibili di oggi.

“Il denaro della FSA può essere utilizzato per trattamenti di agopuntura, impianti dentali e persino integratori se ricevi una prescrizione dal tuo medico”, ha detto Dalal a Business News Daily. “Inoltre, [può essere utilizzato per pagare spese mediche che] l’assicurazione potrebbe non coprire, come prescrizioni da banco, vaccini per viaggi o test diagnostici specifici. Alcuni costi richiedono un rimborso, come l’acquisto di montature per occhiali correttivi.

Gli FSA hanno restrizioni su quando il denaro può essere utilizzato. Se un dipendente non spende i soldi sul conto entro la fine dell’anno del piano, perde tutti i fondi rimanenti a meno che il datore di lavoro non decida diversamente. I datori di lavoro possono consentire fino a $ 570 di fondi inutilizzati da trasferire all’anno successivo o consentire un periodo di grazia fino a 2,5 mesi. I dipendenti che lasciano l’azienda devono rinunciare a tutti i fondi rimanenti, a meno che non siano idonei e scelgano la copertura di continuazione COBRA.

Key takeaway: gli FSA sono conti di risparmio di proprietà del datore di lavoro che i dipendenti finanziano (fino a $ 2.850 all’anno) attraverso contributi esentasse. Possono essere utilizzati per pagare le spese mediche ammissibili per il dipendente, il coniuge o le persone a carico ammissibili.

Cos’è un HRA?

Un conto di rimborso sanitario, noto anche come accordo di rimborso sanitario, è un tipo di conto di risparmio istituito e finanziato dai datori di lavoro affinché i dipendenti possano utilizzarlo per spese sanitarie, odontoiatriche e oculistiche ammissibili per se stessi e per le persone a loro carico. (Anche le persone a carico devono essere iscritte all’HRA.) Poiché il datore di lavoro finanzia l’HRA, sceglie quali spese sono ammissibili al rimborso e quanto dei fondi del conto possono essere trasferiti nel nuovo anno.

“Se un HRA viene offerto insieme a un HDHP, i premi più bassi possono comportare una riduzione dei costi sanitari per i dipendenti”, ha affermato Dalal. “Gli individui possono in genere utilizzare i fondi HRA per pagare franchigie, coassicurazioni, pagamenti e prescrizioni, tra le altre spese sanitarie vive, a seconda dei dettagli del piano HRA”.

Simile ai fondi FSA o HSA, il denaro in un HRA proviene da contributi esentasse, ma sono finanziati dal datore di lavoro piuttosto che dal dipendente. I datori di lavoro possono richiedere una detrazione fiscale per i rimborsi effettuati attraverso questi piani. Il datore di lavoro possiede il conto, quindi se un dipendente lascia l’azienda, il denaro HRA rimane con il datore di lavoro.

Berger ha affermato che i tre tipi fondamentali di HRA sono un HRA originale, un HRA qualificato per piccoli datori di lavoro (QSEHRA) e un HRA a copertura individuale (ICHRA).

“Con un HRA originale, i dipendenti partecipanti devono anche essere iscritti al tradizionale piano medico di gruppo del datore di lavoro”, ha affermato Berger. “Un QSEHRA o ICHRA, d’altra parte, è progettato per situazioni in cui il dipendente non ha un piano di gruppo ma acquista una polizza assicurativa individuale.”

Key takeaway: gli HRA sono conti di proprietà del datore di lavoro che i datori di lavoro finanziano con contributi esentasse. I dipendenti possono utilizzare il proprio conto per rimborsare se stessi le spese mediche ammissibili per se stessi o per le persone a loro carico ammissibili.

Cos’è un HSA?

Un conto di risparmio sanitario è un tipo di conto di risparmio personale posseduto e finanziato da un dipendente attraverso i contributi sul reddito dei dipendenti (fino a $ 3.650 all’anno per gli individui, fino a $ 7.300 all’anno per le famiglie e ulteriori $ 1.000 all’anno per i dipendenti 55 o più vecchio). I contributi HSA non sono tassati dal governo federale o dalla maggior parte degli stati; tuttavia, ci sono alcuni stati, come la California e il New Jersey, che tassano gli HSA.

Poiché un HSA è finanziato e di proprietà del dipendente, conserva i soldi per sempre. Ciò significa che non ci sono preoccupazioni per i dipendenti di spendere tutti i soldi prima della fine dell’anno o di perderli se cambiano datore di lavoro. Tuttavia, gli account HSA hanno alcune limitazioni. Ad esempio, per essere idoneo per un HSA, un dipendente deve essere iscritto a un HDHP.

Dalal ha affermato che la franchigia annuale minima per un HDHP nel 2022 era di $ 1.400 per gli individui e $ 2.800 per le famiglie.

“Sebbene i dipendenti possano prelevare fondi da un HSA per qualsiasi motivo, se il prelievo è per una spesa medica non qualificata, il dipendente sarà soggetto sia all’imposta sul reddito che a una sanzione del 20%”, ha affermato Dalal. “Come con gli IRA e le distribuzioni pensionistiche, se il dipendente ha più di 65 anni, non vi è alcuna sanzione fiscale, ma il prelievo sarà comunque soggetto all’imposta sul reddito”.

Domande frequenti su FSA vs. HRA vs. HSA

Puoi richiedere FSA sulle tue tasse?

No. A differenza dei conti di risparmio sanitario, non devi dichiarare la tua FSA nella dichiarazione dei redditi. Poiché i contributi FSA vengono effettuati con dollari al lordo delle imposte, non è possibile richiederli nemmeno come detrazione fiscale. L’eventuale denaro FSA residuo confiscato alla fine dell’anno non può essere elencato come una perdita, poiché è stato prelevato al lordo delle imposte. Inoltre, se hai pagato una spesa medica qualificata con dollari al lordo delle imposte dalla tua FSA, non puoi elencarla come detrazione dettagliata nell’Allegato A (Modulo 1040).

Hai bisogno di un FSA se hai un HRA?

Sebbene non sia necessario avere contemporaneamente un FSA e un HRA, può essere vantaggioso, soprattutto se si hanno diverse spese mediche. A volte i datori di lavoro offrono entrambi i tipi di account ai dipendenti per il massimo risparmio sulle spese sanitarie. Tieni presente che non puoi essere rimborsato per la stessa spesa da entrambi i conti e, se non diversamente specificato dal datore di lavoro, i dipendenti devono utilizzare l’HRA per coprire le spese mediche prima di utilizzare l’FSA.

Ricevi una carta di debito con un HRA?

Sì, una carta di debito è un’opzione per accedere ai fondi HRA. Esistono diversi modi per ricevere il rimborso tramite un HRA, incluso il pagamento automatico al fornitore, il pagamento automatico al membro (assegni cartacei o deposito diretto), pagamento personalizzato, reclami cartacei manuali e una carta di debito. L’amministratore dei benefici determina quali di questi metodi sono disponibili con il tuo piano FSA specifico. Se disponi di una carta di debito, puoi utilizzarla per coprire le spese idonee senza pagare di tasca tua o compilare moduli.

Quanto dovresti mettere in un HSA?

Dovresti inserire il più possibile senza superare il limite. I dipendenti con HSA possono contribuire solo fino a $ 3.650 all’anno per gli individui e fino a $ 7.300 all’anno per le famiglie. I dipendenti di età pari o superiore a 55 anni hanno la possibilità di contribuire con ulteriori $ 1.000 all’anno come fondi di recupero. Eventuali fondi versati che superano tali importi non sono deducibili dalle tasse e sono generalmente soggetti a un’accisa del 6%. Gli HSA sono utili per coprire le spese mediche ammissibili; poiché il conto e tutti i fondi inutilizzati rimangono con il dipendente a tempo indeterminato, è consigliabile contribuire quanto ti puoi permettere.

Come scegliere il conto di assistenza sanitaria integrativa giusto per la tua azienda?

Il tipo di conto spese sanitarie che offri ai dipendenti dipenderà in parte dal tipo di piani di assicurazione sanitaria che offri. Ad esempio, se un dipendente desidera accedere a un HRA standard, deve ricevere anche un piano medico di gruppo tradizionale, mentre gli HSA sono idonei solo per i dipendenti che hanno accesso specificamente agli HDHP.

È anche importante considerare quanto puoi investire nei benefici per la salute dei tuoi dipendenti. Se disponi di un budget elevato, un HRA finanziato dal datore di lavoro potrebbe essere la strada da percorrere, ma se sei a corto di soldi o vuoi dare ai dipendenti più libertà con importi di risparmio, potresti voler seguire un piano che richieda al dipendente di dare invece dei contributi.

Il miglior tipo di account da offrire a un’organizzazione dipende anche dai dati demografici e dalle esigenze dei suoi dipendenti, secondo Dalal.

“Un modo per scegliere è quello di sondare i tuoi dipendenti, chiedendo di cosa hanno bisogno”, ha detto Dalal. “Le loro spese sanitarie sono imprevedibili e fluttuano di anno in anno o sono abbastanza comuni e facili da pianificare? La tua azienda desidera offrire un piano sanitario ad alta deducibilità, dove potrebbe avere più senso includere un piano di risparmio sanitario?

Prendersi cura dei propri dipendenti

A seconda dell’assicurazione sanitaria che la tua azienda offre ai tuoi dipendenti, anche FSA, HRA e HSA possono far parte del quadro. Esamina attentamente questa guida per aiutarti a capire quali opzioni sono disponibili e in che modo possono avvantaggiare il tuo team e la tua azienda. Con le tue opzioni sanitarie in atto, potresti pagare meno per aiutare i dipendenti a coprire le spese mediche e il tuo team sarà probabilmente più sano. È più probabile che una squadra sana faccia un ottimo lavoro.