Che cos’è un conto profitti e perdite?

• Una dichiarazione di profitti e perdite (P&L) è un indicatore della salute dell’azienda.
• Il conto economico è uno dei documenti principali che dovrai fornire quando richiedi un prestito o altri tipi di finanziamento.
• Un P&L consente alle banche e agli investitori di vedere il reddito totale, il carico del debito e la stabilità finanziaria della tua azienda.
• Questo articolo è per gli imprenditori che desiderano un rapporto sulla solidità finanziaria della propria attività per migliorare le condizioni fiscali o fornire a potenziali investitori.

Se stai pensando di avviare un’impresa o di cercare finanziamenti per la tua impresa, probabilmente sei preoccupato per tutta la contabilità coinvolta. La buona notizia è che ne vale la pena. Il monitoraggio e il reporting della salute finanziaria di un’azienda non solo ti tengono al passo con i suoi risultati fiscali, ma possono anche essere utili per attrarre investitori o potenziali acquirenti. Uno dei documenti più importanti per tenere traccia del successo della tua attività è noto come conto economico.

Che cos’è un conto economico?

Un conto economico è un documento che confronta il reddito totale di un’azienda con il suo debito e le sue spese. Un conto economico è un indicatore della salute finanziaria della tua azienda in base alla sua capacità di generare entrate attraverso le vendite, gestire le spese e sostenere un sano margine di profitto. Alcuni rendiconti economici sono molto semplici mentre altri sono estremamente complessi.

Lo sapevi?: Altri nomi per un conto economico includono conto economico, conto economico, conto economico, conto operativo, conto economico e conto economico.

Utile netto e risultato operativo

Prima di approfondire le basi della comprensione, della creazione e dell’utilizzo di un conto economico, ci sono due termini chiave che dovresti conoscere: reddito operativo e reddito netto.

“Reddito operativo” si riferisce al reddito realizzato dalla tua azienda dopo che le sue spese operative sono state detratte. Questo è utile per comprendere la forza complessiva delle operazioni principali di un’azienda, sebbene non includa spese aggiuntive, quindi non è una visione chiara della redditività effettiva di un’azienda.

Il “reddito netto” si riferisce al tuo reddito dopo la detrazione di spese aggiuntive non operative come tasse e interessi sul debito. Può anche includere qualsiasi reddito derivante da interessi su prestiti o dalla vendita di beni come attrezzature o immobili.

Perché è importante preparare un conto economico?

Le dichiarazioni di profitti e perdite sono importanti perché aiutano a misurare il successo di un’azienda, consentendo alla leadership di prendere decisioni più informate. Con un conto economico in mano, il management può determinare quali attività stanno generando un ritorno sull’investimento e quali stanno perdendo denaro e quindi agire di conseguenza.

Dovrai anche fornire un P&L se richiedi un prestito per piccole imprese o se cerchi finanziamenti da investitori. I finanziatori e gli investitori valuteranno il tuo reddito netto e il reddito operativo rispetto alle spese, ai debiti e alle tasse per garantire che la tua attività sia redditizia e valga la pena fornire assistenza finanziaria.

Molte aziende sono inoltre tenute per legge o dall’appartenenza ad associazioni a compilare dichiarazioni di profitti e perdite, rendendole un documento importante da creare regolarmente per garantire la conformità normativa.

Quali sono gli elementi di un conto economico?

La prima cosa che appare tipicamente in un conto economico è il reddito totale, che è il ricavo lordo di un’azienda durante un certo periodo. Questo può essere diviso per sito per le aziende con più sedi.

Successivamente, un conto economico di solito include il costo totale dei beni venduti (COGS), che viene sottratto dalle entrate per determinare il reddito operativo. I COGS, o spese operative, possono includere inventario, salari e stipendi, onorari professionali e altre spese necessarie per gestire la tua attività. Questi sono solitamente dettagliati in un conto economico.

Successivamente, eventuali spese non operative, come interessi su prestiti o tasse, vengono detratte dal reddito operativo per determinare l’utile netto o l’utile netto. Queste spese sono tenute separate in un conto economico per contrastarle dalle spese che si riferiscono direttamente alle vendite e ai ricavi, nonché per rendere più facile la determinazione delle detrazioni fiscali.

Un P&L viene tipicamente preparato intorno al periodo fiscale, ma può essere utilizzato in pochi altri casi, ad esempio per informare l’imprenditore, i dipendenti e gli azionisti delle prestazioni di un’azienda, finanziamenti sicuri o come prova di reddito se l’attività viene venduta.

Key takeaway: un conto economico dovrebbe includere una sezione sul reddito operativo e sul reddito netto, spese e debiti, tasse e canoni di locazione. Dovrebbe inoltre includere una sezione finale che riassuma la linea di fondo e altri indicatori di solvibilità finanziaria.

Chi prepara un conto economico?

La maggior parte degli imprenditori assume un contabile o un contabile per completare un conto economico, il che è consigliabile poiché i professionisti hanno l’esperienza per garantire che tutto sia preparato in modo accurato. Se sei più concentrato su altri aspetti della tua attività, è perfettamente accettabile assumere un esperto esterno per creare un conto economico per la tua attività.

Tuttavia, sebbene un conto economico sia una delle pratiche contabili più complicate di un’azienda, con una certa conoscenza e pratica, puoi farlo da solo. Ci sono anche molti tipi di software disponibili per aiutarti a completare il tuo conto economico se scegli di farlo da solo.

Come si analizza un conto economico?

Quando si analizza un conto economico, prestare molta attenzione all’utile netto, al reddito operativo, alle spese e all’ammortamento per l’azienda. Potresti aver sentito il termine “linea di fondo”, che nella conversazione quotidiana indica l’utile netto, l’indicatore finale della salute generale di un’azienda.

È importante capire da dove proviene l’utile netto (o la perdita netta) rivedendo le spese. Ad esempio, se il tuo reddito operativo sembra forte ma i pagamenti del servizio del debito stanno consumando il tuo margine di profitto, potrebbe essere un indicatore del fatto che la tua attività è eccessivamente indebitata e ha troppi debiti sui suoi libri contabili. Allo stesso modo, se la crescita di salari e stipendi sta superando le entrate, potrebbe essere un segno che stai assumendo troppo velocemente.

Lo sapevi?: Se esternalizzi l’attività di creazione di un conto economico, parla con il tuo contabile o commercialista del conto finale e chiedi loro di aiutarti ad analizzare il documento e offrire consigli.

Qual è la differenza tra un conto economico e un conto economico?

Una dichiarazione dei ricavi include solo i dati di reddito per una società, mentre una dichiarazione di profitti e perdite confronta le entrate con le spese. Tecnicamente, una dichiarazione dei ricavi potrebbe essere una sezione del tuo conto economico.

Spesso, una dichiarazione dei ricavi viene utilizzata come indicatore precoce del fatto che l’azienda stia generando reddito, che è particolarmente importante per le startup da dimostrare a finanziatori e investitori. Molte banche e investitori, tuttavia, alla fine vorranno vedere un conto economico completo.

Comprendere il conto economico è la chiave per gestire un’attività o un progetto di successo

Il conto economico fornisce una rapida panoramica delle prestazioni finanziarie della tua azienda. Creare e analizzare regolarmente un conto economico può aiutarti a capire meglio come sta andando la tua attività, quali spese stanno generando un ritorno sull’investimento e quali stanno erodendo i profitti. Come dice il proverbio: “Sapere è metà della battaglia”. Sapere a che punto sei attraverso un accurato reporting P&L può fare la differenza tra successo e fallimento per qualsiasi piccola impresa.