Come ridurre la responsabilità fiscale della tua azienda

• Una passività fiscale è il debito fiscale dovuto al governo federale, statale o locale.
• Capire quali detrazioni puoi fare, quali attrezzature acquistare e come investire nelle operazioni può aiutarti a ridurre la tua responsabilità fiscale.
• I crediti d’imposta possono ridurre le tasse
• Questo articolo è per i proprietari di piccole imprese che desiderano gestire meglio le loro tasse.

Per la maggior parte delle persone, le tasse sono dovute il 15 aprile, ma le aziende devono preparare (e pagare) le tasse tutto l’anno. Le decisioni che prendi durante l’anno influiscono sulla responsabilità fiscale della tua azienda. Se questo è il tuo primo anno che presenti una dichiarazione dei redditi aziendale, potresti essere nervoso per quanto devi al governo.

Cos’è la responsabilità fiscale?

Il tuo debito fiscale è l’importo totale delle tasse che devi all’Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti, al governo statale o locale. Una passività fiscale include l’imposta sul reddito, l’imposta sul lavoro, l’imposta sulle plusvalenze e le imposte passate che non sono state ancora pagate. In definitiva, tutto ciò su cui sei tenuto a pagare le tasse è un debito d’imposta.

Come posso ridurre il mio reddito imponibile?

Dalle spese aziendali agli investimenti accurati, ci sono una varietà di strategie che gli imprenditori intelligenti possono utilizzare per ridurre la parte del loro reddito aziendale che può essere tassata.

1. Scopri quali detrazioni puoi effettuare legalmente.

“Molti proprietari di piccole imprese non sono a conoscenza delle detrazioni e perdono denaro che può essere risparmiato ogni anno”, ha affermato Gary Milkwick, chief product officer di 1-800Accountant .

Milkwick ha nominato alcune delle spese aziendali più comuni che i proprietari possono detrarre dalle loro tasse:

• Spese e chilometraggio per veicoli personali utilizzati per lavoro
• Bollette del telefono cellulare, se i telefoni sono utilizzati principalmente per lavoro
• Costi di gestione di un’attività da casa, come una parte del mutuo, dell’affitto o delle utenze
• 50% delle spese di vitto e intrattenimento con partner, dipendenti, appaltatori e clienti esistenti o potenziali
• Costi per l’acquisto di attrezzature aziendali, come computer, stampanti, monitor e telefoni
• Creazione e contributo ai piani pensionistici

2. Fai acquisti e investimenti intelligenti.

Se hai intenzione di investire in nuove attrezzature o servizi per la tua attività, la tempistica di tali acquisti può influire sulla tua responsabilità fiscale quest’anno o il prossimo anno, ha affermato Milkwick. A partire da gennaio, pianifica in cosa sei disposto a investire prima della fine dell’anno.

“Se è novembre e stai pianificando di acquistare attrezzature entro i prossimi mesi per un’espansione aziendale, ad esempio, potrebbe avere senso accelerare l’acquisto… prima della fine dell’anno per ottenere la detrazione fiscale nell’anno in corso ”, ha dichiarato Milkwick al Business News Daily. “[Lo stesso] vale per i servizi. Se è verso la fine dell’anno e stai pianificando una grande campagna di marketing nei prossimi mesi, potrebbe essere sensato pagare in anticipo alcuni dei costi per usufruire della detrazione nell’anno in corso.

Ti capita di avere denaro di riserva per fare investimenti più grandi? Assicurati di prendere in considerazione le opportunità fiscali. Ad esempio, è possibile cancellare una parte significativa degli investimenti iniziali in settori come il settore immobiliare, il petrolio e il gas, ha affermato Casey Minshew, CEO di EnergyFunnders .

“Gli investimenti nel petrolio e nel gas che passano attraverso i ‘costi di trivellazione intangibili’ aiutano a ridurre il reddito imponibile di un investitore, in quanto possono prendere questi costi come detrazioni attive contro il loro reddito guadagnato”, ha detto Minshew. “Questo può generare fino a un rendimento del primo anno del 30% sulla base dei soli benefici fiscali, anche prima che sia stata prodotta una goccia di petrolio”.

Gli imprenditori spesso pensano erroneamente che tutti i flussi di cassa in entrata siano redditi imponibili e tutti i flussi di cassa in uscita siano detrazioni, ha affermato Milkwick. In realtà, la natura del flusso di cassa in entrata o in uscita determina se può essere tassato o dedotto.

Ad esempio, ha affermato, il reddito derivante dalla vendita di beni o servizi dell’azienda è tassabile. Tuttavia, alcuni aumenti di cassa comuni che non sono tassabili per la società includono prestiti bancari, linee di credito e prestiti dal proprietario all’azienda.

“Anche questi [prestiti] non sono deducibili dal proprietario fino a quando l’azienda non spende i soldi”, ha aggiunto Milkwick.

Se non sei sicuro di poter o dover utilizzare strategie di detrazione fiscale, consulta il tuo avvocato fiscale o commercialista certificato (CPA).

3. Investi nei tuoi dipendenti.

Infine, uno dei modi migliori per ridurre il tuo reddito imponibile è reinvestire i soldi guadagnati nella tua attività, in particolare nei tuoi dipendenti. Ciò ridurrà il carico fiscale e contemporaneamente darà al tuo team maggiori possibilità di successo.

In generale, gli stipendi, gli stipendi, i bonus e gli altri compensi che paghi ai tuoi dipendenti in un determinato anno sono deducibili dalle tasse a condizione che soddisfino i seguenti criteri:

• Il compenso è sia ordinario che necessario.
• Sono una quantità ragionevole.
• Hanno pagato per servizi effettivamente forniti.
• Sono stati pagati o sostenuti nell’anno in corso.

Investire nella tua attività assumendo dipendenti qualificati può ridurre il carico fiscale, ma anche i contributi pensionistici dei dipendenti sono deducibili dalle tasse per i datori di lavoro. Secondo l’IRS, i datori di lavoro possono detrarre i contributi 401 (k) purché non superino i limiti descritti nella sezione 404 dell’Internal Revenue Code.

Offrire ai tuoi dipendenti contributi corrispondenti, di partecipazione agli utili o di porto sicuro è un ottimo modo per aumentare il loro morale, attirare i migliori talenti e far crescere la tua attività poiché la ricerca mostra che i dipendenti felici sono lavoratori più produttivi.

Key takeaway: riduci il tuo reddito imponibile comprendendo detrazioni e crediti, fai investimenti fiscalmente vantaggiosi e investi nei tuoi dipendenti.

Evita un controllo.

Mentre ha senso dal punto di vista finanziario esplorare tutte le opzioni per ridurre la bolletta fiscale, devi stare attento. Se le tue detrazioni sembrano sospette per l’IRS, l’agenzia potrebbe controllare la tua attività.

L’IRS ha spostato la sua attenzione dalle grandi società a entità commerciali più piccole come proprietari individuali, LLC, società di persone e società S, ha affermato Jessie Seaman, ex avvocato dirigente senior presso Tax Defense Network . In altre parole, ha detto Seaman, la tua attività potrebbe essere sottoposta a un controllo ancora maggiore rispetto ai tuoi grandi concorrenti.

Seaman ha osservato che l’IRS cerca comunemente alcuni tipi di detrazioni fiscali aziendali, come quelle per gli uffici domestici; pasti, viaggi e intrattenimento; uso del veicolo; e perdite immobiliari – per assicurarsi che i contribuenti aderiscano a limiti e regolamenti.

Allo stesso modo, Steven Aldrich, ex chief product officer di GoDaddy ed ex CEO del sistema di contabilità online Outright, ha ricordato agli imprenditori di tenere separate le spese personali e aziendali. (L’IRS cerca le spese personali riportate come spese aziendali, ha detto.) E riporta sempre il reddito lordo completo prima che vengano prelevate eventuali commissioni, come quelle per l’elaborazione delle carte di credito, ha aggiunto.

Se ricevi un avviso di audit, leggi la guida di Business News Daily per gestire correttamente un audit. Quindi consulta il tuo commercialista per i passaggi successivi.

Key takeaway: riduci le tue probabilità di essere sottoposto a audit evitando spese personali e aziendali in contrasto o prendendo deduzioni eclatanti.

Come posso ridurre la mia esposizione fiscale?

Uno dei modi migliori per ridurre la tua esposizione fiscale è prestare attenzione ai crediti d’imposta e alle detrazioni fiscali.

A differenza delle detrazioni fiscali, che riducono il reddito imponibile, i crediti d’imposta vengono detratti dal carico fiscale. Piuttosto che diminuire il reddito su cui devi le tasse, i crediti d’imposta concedono una riduzione dell’importo in dollari dell’imposta che devi. Ci sono molti crediti d’imposta federali disponibili per le imprese, come il credito aziendale generale, il credito di investimento, il credito per l’assistenza all’infanzia e le strutture fornite dal datore di lavoro, il credito di lavoro indiano e altro ancora.

In alcuni casi, potresti scoprire che la tua azienda ha diritto a più crediti d’imposta di quelli che puoi ottenere legalmente quell’anno. In questi casi, puoi fare una delle due cose:

• Applica il credito d’imposta agli anni precedenti quando non hai superato il limite di credito per ricevere un rimborso retroattivo.
• Porta avanti il ​​saldo e applicalo all’anno fiscale successivo.

Molti stati offrono crediti d’imposta per incoraggiare la crescita economica e gli investimenti delle imprese. Questi variano da stato a stato e molti sono offerti per le imprese che aumentano l’occupazione, utilizzano risorse locali o operano in città e regioni sottosviluppate. Il dipartimento del tesoro o la camera di commercio del tuo stato disporrà di informazioni complete sui crediti d’imposta statali e locali disponibili.

Molte aziende registrano attentamente le loro detrazioni ma dimenticano di esplorare tutti i crediti d’imposta che potrebbero essere a loro disposizione. Per assicurarti di ridurre il più possibile l’esposizione fiscale della tua azienda, collabora con il tuo commercialista per assicurarti di prendere tutti i crediti d’imposta applicabili che possono avvantaggiare la tua attività.

Key takeaway: la garanzia di crediti d’imposta può ridurre la responsabilità fiscale complessiva. Si consideri il credito aziendale generale e il credito di investimento per iniziare.

Qual è il trattamento fiscale dei contributi di beneficenza?

Gli individui che effettuano contributi di beneficenza qualificati possono detrarre tali contributi fino al 60% del loro reddito lordo rettificato, a condizione che specifichino le detrazioni sulle loro imposte sul reddito. I contribuenti che prendono la detrazione standard non possono detrarre i contributi di beneficenza.

Le società possono detrarre determinati contributi di beneficenza, sebbene non possano detrarre più del 10% del loro reddito ante imposte in un dato anno. I contributi in eccesso possono essere riportati fino a cinque anni. Il modo in cui i tuoi contributi vengono trattati può anche dipendere dal tipo di contributo che hai fatto, come contanti, proprietà o azioni.

Anche alcuni contributi di beneficenza contano come spese aziendali. Se la tua azienda ha ricevuto benefici in cambio della donazione, come spazi pubblicitari o sponsorizzazioni di eventi, la donazione può essere considerata una spesa aziendale.

Key takeaway: i contributi di beneficenza possono essere detratti, sebbene le società non possano detrarre più del 10% del loro reddito ante imposte nello stesso anno. Alcuni contributi di beneficenza sono anche spese aziendali.

Cosa rende un’impresa esentasse?

Le organizzazioni esentasse non devono pagare le imposte federali sul reddito, sebbene possano essere comunque tenute a pagare l’imposta sul reddito statale e locale. Per poter beneficiare dello status di esenzione fiscale, i proprietari e i fondatori di un’impresa non devono ricevere profitti da essa.

Una varietà di organizzazioni può essere esentasse, ma generalmente rientrano in una delle nove categorie:

1. Religione (come chiese o sinagoghe)
2. Arte o cultura (come i musei d’arte)
3. Istruzione (come università o associazioni di genitori-insegnanti)
4. Beneficio sociale pubblico (come la Fondazione Gates o United Way)
5. Salute (come ospedali senza scopo di lucro o società oncologiche)
6. Servizi umani (come rifugi per senzatetto o Girl Scouts)
7. Ambiente (come società umane o fondazioni ambientali)
8. Affari internazionali o esteri (come il Comitato internazionale della Croce Rossa)
9. Organizzazioni associative (come organizzazioni di veterani o sindacati)

Per ricevere lo stato di esenzione fiscale, la tua azienda deve registrarsi presso l’IRS. La forma più comune di organizzazione esentasse ha lo status 501(c)(3) . Per poter beneficiare di questo, la tua organizzazione deve

1. Non dare reddito netto a un proprietario, fondatore o qualsiasi altro individuo.
2. Avere uno scopo religioso, scientifico, educativo o di altro genere.
3. Non essere coinvolto in campagne politiche o tentare di influenzare la legislazione del governo.
4. Non violare l’ordine pubblico o essere coinvolto in attività illegali.

Se sei un 501 (c) (3), oltre ad essere esentasse, le donazioni che le persone fanno alla tua organizzazione sono deducibili dalle tasse. Ci sono una varietà di altre entità esenti da tasse, come uno stato 501 (c) (4) per le organizzazioni di assistenza sociale. L’ IRS fornisce informazioni su chi può richiedere lo stato di esenzione fiscale e quali moduli sarà necessario utilizzare per presentare la dichiarazione.

Key takeaway: le imprese esentasse sono identificate dalla legge e registrate presso l’IRS. Le imprese esentasse sono generalmente organizzazioni senza scopo di lucro 501 (c) (3).

Come faccio a calcolare le mie tasse aziendali?

Se non sei un’organizzazione esentasse, le tasse aziendali che devi dipendere dal tipo di attività che hai. Una società a responsabilità limitata, ad esempio, avrà una struttura fiscale diversa da quella di un unico proprietario.

Le principali tasse federali che gli imprenditori devono calcolare sono

• Imposte sul reddito: ogni azienda, ad eccezione delle società di persone, dovrà presentare una dichiarazione dei redditi ogni anno. (Le partnership presentano una dichiarazione informativa.) Il modo in cui viene calcolata l’imposta sul reddito dipende dalla struttura della tua attività . Società di persone, ditte individuali, società e S-corps sono i tipi più comuni di strutture aziendali.
• Imposte stimate: l’imposta sul reddito viene pagata durante tutto l’anno. I dipendenti hanno le tasse trattenute dai loro stipendi, ma le imprese e i lavoratori autonomi devono presentare le tasse stimate durante tutto l’anno, in base al reddito che hai guadagnato fino a quel momento dell’anno. A livello federale, quattro pagamenti dell’imposta sul reddito sono dovuti il ​​15 aprile, 15 giugno, 15 settembre e 15 gennaio per l’anno fiscale precedente. L’imposta stimata viene calcolata utilizzando il modulo 1040-ES o il modulo 1120-W per le società.
• Imposta sul lavoro autonomo: i dipendenti generalmente hanno le tasse di previdenza sociale e Medicare trattenute dai loro stipendi. Se sei un imprenditore autonomo, tuttavia, devi calcolare e pagare le tue tasse Medicare e Social Security attraverso le tasse sul lavoro autonomo. Alcuni gruppi sono esentati dalle imposte sul lavoro autonomo, ma, generalmente, se guadagni più di $ 400 dal lavoro autonomo, devi pagare le tasse sul lavoro autonomo , che puoi calcolare utilizzando Schedule SE sul modulo 1040.
• Imposta sul lavoro: se la tua azienda ha dipendenti, devi presentare una parte delle loro tasse di previdenza sociale e Medicare, insieme alla ritenuta alla fonte sul reddito e all’imposta federale sulla disoccupazione. Questi sono calcolati e pagati attraverso l’imposta sul lavoro .
• Accise: non tutte le aziende devono calcolare o pagare le accise. Devi pagare le accise se produci o vendi determinati prodotti, utilizzi tipi specifici di attrezzature o strutture o ricevi pagamenti per servizi specifici. Le aziende che devono pagare le accise vanno dai fornitori di abbronzatura indoor ai servizi di gestione degli aeromobili. Prima di calcolare le tasse aziendali, scopri se sei tenuto a pagare le accise e quali moduli dovrai presentare.

A seconda dei beni di proprietà della tua azienda, potresti dover pagare tasse aggiuntive, come la tassa sulla proprietà. La maggior parte delle aziende deve anche pagare le tasse statali e locali. Sebbene queste tasse siano spesso molto più basse delle tasse federali, possono essere più complicate da calcolare e possono comportare grosse sanzioni in caso di errori. Controlla attentamente tutti i tuoi moduli prima di inviare le tasse per evitare multe.

Il calcolo della tassa aziendale non dipende da un singolo numero. A causa di detrazioni, crediti e modifiche al codice fiscale, l’aliquota effettiva da pagare probabilmente cambierà ogni anno.

Per assicurarti di calcolare correttamente le tasse aziendali, collabora con uno specialista della preparazione fiscale o un contabile certificato durante tutto l’anno. Un professionista delle tasse può consigliarti sul processo decisionale strategico che ridurrà la tua responsabilità fiscale e ti assicurerà di ricevere ogni detrazione, credito o esenzione fiscale possibile.

Key takeaway: per calcolare le tasse, calcola il totale delle imposte sul reddito, dell’imposta sul lavoro autonomo, delle accise e altro ancora. Consultare un contabile pubblico certificato per assicurarsi che la bolletta fiscale sia correttamente tabulata.

Anche Sean Peek ha contribuito alla segnalazione in questo articolo. Alcune interviste alla fonte sono state condotte per una versione precedente di questo articolo.