Come funziona la corrispondenza 401 (k) per i datori di lavoro?

• L’abbinamento del datore di lavoro 401 (k) è il processo attraverso il quale un datore di lavoro abbina i contributi di un dipendente al proprio conto pensionistico 401 (k).
• Le partite del datore di lavoro 401 (k) possono migliorare il morale e la fidelizzazione dei dipendenti, attrarre assunzioni migliori e fornire vantaggi fiscali alla tua azienda.
• Quando si offre la corrispondenza 401 (k), è necessario impostare i limiti di contribuzione del datore di lavoro, rivedere i limiti di contribuzione dell’IRS e includere disposizioni di maturazione.
• Questo articolo è rivolto agli imprenditori e ai datori di lavoro interessati all’abbinamento 401 (k).

I piani pensionistici sono tra i benefici che i datori di lavoro offrono più comunemente ai propri dipendenti. Alcuni datori di lavoro fanno un ulteriore passo avanti nelle loro offerte pensionistiche offrendo l’abbinamento del datore di lavoro 401 (k), che incentiva i dipendenti a partecipare al piano 401 (k) dell’azienda aggiungendo denaro ai loro risparmi pensionistici in base a quanto contribuiscono per ogni periodo di paga.

Se stai pensando di aprire conti pensionistici per il tuo team, vuoi migliorare le opzioni 401(k) esistenti o hai bisogno di un nuovo piano 401(k) per una startup, dovresti prendere in considerazione la creazione di un piano 401(k) corrispondenza del datore di lavoro. Prima di farlo, tuttavia, è necessaria una chiara comprensione di cosa sia l’abbinamento del datore di lavoro 401 (k), quali sono i vantaggi e come dovresti gestire il tuo programma di abbinamento.

Cos’è la corrispondenza del datore di lavoro 401 (k)?

401 (k) l’abbinamento del datore di lavoro è il processo mediante il quale un datore di lavoro contribuisce al conto pensionistico di un dipendente in base ai contributi del dipendente. I datori di lavoro tendono a fissare i propri limiti di contribuzione 401 (k) in base allo stipendio annuo del dipendente. In altre parole, l’aliquota contributiva del datore di lavoro può essere al massimo una certa percentuale dello stipendio del dipendente. Ad esempio, un datore di lavoro può essere disposto a corrispondere il 50% del contributo di un dipendente, fino al 6% del suo stipendio annuo. Quindi, se il dipendente ha contribuito con il 6% al proprio piano 401 (k), il datore di lavoro contribuirebbe con un ulteriore 3% ai risparmi pensionistici del dipendente.

Key takeaway: l’abbinamento del datore di lavoro 401 (k) si verifica quando un datore di lavoro contribuisce anche al conto pensionistico di un dipendente in base all’importo che il dipendente contribuisce.

Perché dovresti offrire una corrispondenza del datore di lavoro 401 (k)?

Offrire una corrispondenza del datore di lavoro 401 (k) come parte del piano 401 (k) per le piccole imprese ha tre vantaggi principali per la tua azienda:

• Reclutamento migliore: non tutte le aziende offrono una corrispondenza del datore di lavoro 401 (k), quindi farlo può aiutare la tua azienda a distinguersi dai migliori candidati di lavoro. Fornire vantaggi migliori è correlato all’assunzione di dipendenti migliori.
• Maggiore morale e fidelizzazione dei dipendenti: proprio come offrire la corrispondenza dei contributi 401 (k) può attirare migliori reclute nella tua azienda, questo vantaggio può anche migliorare il morale tra i membri del team esistenti e aumentare la fidelizzazione dei dipendenti presso la tua azienda.
• Vantaggi fiscali del datore di lavoro: ci sono risparmi fiscali di cui le aziende possono trarre vantaggio offrendo l’abbinamento del datore di lavoro 401 (k). Le leggi fiscali consentono ai datori di lavoro di richiedere i loro contributi corrispondenti come detrazioni fiscali.

Scopri di più su come le piccole imprese traggono vantaggio dai piani 401(k).

L’offerta di una corrispondenza del datore di lavoro 401 (k) è obbligatoria?

Sebbene offrire una corrispondenza del datore di lavoro 401 (k) per i piani pensionistici dei dipendenti possa avvantaggiare la tua azienda, non ci sono leggi che richiedono la corrispondenza del datore di lavoro. Tuttavia, se offri un programma di contribuzione corrispondente al datore di lavoro 401 (k), sei legalmente tenuto a condurre test di non discriminazione per garantire che il tuo programma sia ugualmente vantaggioso per tutti i tuoi dipendenti. Questi test creati dall’IRS, noti come test della percentuale di differimento effettivo (ADP) e della percentuale di contribuzione effettiva (ACP), assicurano che i dipendenti più pagati della tua azienda beneficino tanto dei contributi differiti quanto degli altri dipendenti.

Inoltre, anche se non è obbligatorio, i migliori piani pensionistici dei dipendenti in genere includono l’abbinamento come parte del pacchetto del fondo pensione. Un consulente finanziario certificato può guidare i datori di lavoro attraverso gli aspetti legali dell’abbinamento 401 (k) e le diverse componenti dei programmi 401 (k).

Lo sapevate? Alcune società di gestione stipendi gestiscono anche piani 401 (k). Vedi la nostra recensione di ADP per uno di questi esempi.

Come funziona la corrispondenza 401 (k)?

401 (k) abbinando le opere depositando un importo del contributo del datore di lavoro nel conto 401 (k) di un dipendente. Affinché il tuo programma di corrispondenza 401 (K) abbia successo, devi rispondere alle seguenti domande.

Quanto dovresti corrispondere ai contributi 401 (k)?

Gli importi delle corrispondenze 401 (k) dei datori di lavoro variano notevolmente. Tuttavia, tutti i limiti di contribuzione e i regolamenti sui prelievi devono essere conformi agli standard dell’Employee Retirement Income Security Act. Altrimenti, puoi impostare i tuoi tassi di contributo 401 (k) come preferisci.

Esistono due metodi particolarmente comuni per determinare quanto denaro dovresti contribuire ai conti pensionistici dei tuoi dipendenti:

• In percentuale della retribuzione di un dipendente: alcuni datori di lavoro corrisponderanno a tutti i contributi dei dipendenti fino a un limite di contribuzione pari a una percentuale della retribuzione di un dipendente. Ad esempio, se imposti un limite di contribuzione del 4% del reddito di un dipendente e il dipendente guadagna $ 50.000 all’anno, contribuirai al massimo $ 2.000 (0,04 x $ 50.000 = $ 2.000) nel corso dell’anno del piano. Tieni presente che se il tuo dipendente contribuisce con meno di $ 2.000 al proprio conto pensionistico, devi corrispondere solo tale importo, non l’intero importo di $ 2.000.
• In percentuale dei contributi di un dipendente: altri datori di lavoro pagheranno invece una percentuale dei contributi. Ad esempio, se scegli di abbinare il 40% dei contributi dei tuoi dipendenti con lo stesso limite di contribuzione del 4% dello scenario precedente, allora per un dipendente con uno stipendio annuo di $ 50.000, il tuo limite di contributo del datore di lavoro non è di $ 2.000 nel corso di l’anno del piano. Invece, è $ 800 (0,4 x $ 2.000 = $ 800).

Lo sapevi?: I piani 401 (k) per i lavoratori autonomi potrebbero non offrire l’abbinamento del datore di lavoro, ma consentono comunque agli appaltatori indipendenti e alle imprese individuali di risparmiare per la pensione.

Qual è l’importo massimo che puoi contribuire ai piani 401 (k)?

Nel determinare la quantità di denaro che dovresti contribuire al conto pensionistico di un dipendente, dovresti anche considerare i limiti di contribuzione annuale che l’IRS stabilisce sia per te che per il tuo dipendente. Per il 2022, il limite sui differimenti salariali elettivi – contributi al piano pensionistico versati volontariamente da un dipendente – è di $ 20.500 per un piano 401 (k) tradizionale. Per un piano SIMPLE 401(k), questo limite è abbassato a $ 14.000. I dipendenti di età pari o superiore a 50 anni possono contribuire con ulteriori $ 6.500 in rinvii elettivi dello stipendio a un piano 401 (k) tradizionale o $ 3.000 a un piano SIMPLE 401 (k).

Il limite di contribuzione totale che una persona può versare a un conto pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro durante un anno è la somma dei differimenti salariali elettivi, dei contributi del datore di lavoro e delle assegnazioni di decadenze. Per il 2022, il limite di contribuzione totale è di $ 61.000; per un dipendente con un reddito annuo inferiore a $ 61.000, il limite è qualunque sia il suo reddito. In particolare, se un dipendente ha un conto pensionistico con la tua azienda e un 401 (k) separato a cui contribuisce attraverso il reddito secondario che genera come appaltatore indipendente, quel conto separato non è influenzato dai limiti sul conto sponsorizzato dal datore di lavoro.

In che modo la maturazione 401 (k) è correlata al programma di abbinamento 401 (k)?

In qualità di datore di lavoro, puoi assumere la proprietà di parte o di tutti i contributi del tuo datore di lavoro attraverso una pratica nota come maturazione. La definizione legale di “maturazione” è il diritto di proprietà su un futuro pagamento, beneficio o bene. Quando applicato ai conti pensionistici, la maturazione descrive il processo in cui i dipendenti guadagnano maggiori diritti per accedere ai contributi del datore di lavoro con il passare del tempo. Ecco perché il programma di maturazione che imposti per la corrispondenza del tuo datore di lavoro 401 (k) è una componente cruciale del tuo programma.

Il tuo programma di maturazione può incentivare i dipendenti a rimanere con la tua azienda più a lungo perché più a lungo i tuoi dipendenti rimangono con te, più crescono i loro diritti non annullabili ai contributi del tuo datore di lavoro. Dopo un determinato numero di anni, il tuo dipendente può lasciare la tua azienda prendendo con sé tutti i contributi corrispondenti del tuo datore di lavoro, ma i dipendenti che se ne vanno troppo presto potrebbero perdere alcuni o tutti i contributi corrispondenti del tuo datore di lavoro.

In alternativa, offrire un vesting immediato è un vantaggio allettante anche per i dipendenti. Avranno il conforto e la sicurezza di sapere che se dovessero lasciare la tua azienda per qualsiasi motivo in qualsiasi momento, i loro fondi 401 (k) andranno con loro indipendentemente da quanto tempo sono stati impiegati con te. È probabile che questa opzione renda la tua attività più attraente per i nuovi assunti.

Conclusione chiave: per capire come funzionerà il tuo processo di abbinamento 401 (k), determina i limiti di contribuzione della corrispondenza del tuo datore di lavoro, familiarizza con i limiti di contribuzione 401 (k) imposti dall’IRS e determina un programma di maturazione che guida la fidelizzazione dei dipendenti riducendo al minimo il tuo finanziario rischio.

La corrispondenza 401 (k) ha un senso finanziario

La corrispondenza 401 (k) ha un senso finanziario sia per i datori di lavoro che per i dipendenti. L’abbinamento dei dipendenti è il modo migliore per i dipendenti di massimizzare i loro risparmi per la pensione, mentre i datori di lavoro ottengono i vantaggi derivanti dall’investimento nel futuro dei membri del loro team, vale a dire risparmi fiscali e riduzione del turnover dei dipendenti. Scopri di più sui piani pensionistici dei dipendenti e sulle loro caratteristiche nella nostra guida all’acquisto.

Kimberlee Leonard ha contribuito alla stesura e alla segnalazione di questo articolo.